핵심 요약
- 노란우산공제는 사업소득금액 4천만원 이하면 600만원까지 소득공제합니다.
- 연금계좌는 연 900만원까지 세액공제 대상이고 종합소득금액 4,500만원 이하면 15%입니다.
- 창업 5년 안이면 창업중소기업 세액감면을, 부가세에서는 의제매입과 카드 발행세액공제를 챙깁니다.
- 알바 계약과 현금 매출 신고는 절세보다 위험이 큰 부분이라 먼저 점검합니다.
저가커피 점주님 절세의 순서
- 장부와 증빙: 본사 물품, 배달앱·카드 수수료, 감가상각, 가맹비 상각, 대출 이자를 증빙과 함께 장부에 넣습니다.
- 부가세 공제: 의제매입세액공제와 신용카드 발행세액공제를 빠짐없이 받습니다.
- 감면: 창업 5년 안이라면 창업중소기업 세액감면을 확인합니다.
- 공제 한도 채우기: 노란우산공제와 연금계좌 한도를 확인합니다.
- 인건비 관리: 알바 근로계약과 실제 근무를 맞추고, 직원이 늘면 고용세액공제를 챙깁니다.
공제 한도 정리
| 공제 | 한도와 공제율 | 메모 |
|---|---|---|
| 노란우산공제 (소득공제) | 사업소득금액 4천만원 이하 600만원, 6천만원 이하 500만원, 1억원 이하 400만원, 1억원 초과 200만원 | 소기업·소상공인 대표가 가입 |
| 연금계좌 (세액공제) | 연 900만원(연금저축 600만원), 종합소득금액 4,500만원 이하 15%·초과 12% | 4,500만원 이하면 900만원 납입 때 소득세 135만원 |
| 창업중소기업 세액감면 | 창업 뒤 5년, 청년과 연 수입 1억 400만원 이하 50~100%, 그 밖 0~50% (지역별) | 2026년 이후 창업 기준 |
| 의제매입세액공제 (부가세) | 우유·생과일 매입의 9/109(2026년까지) 또는 8/108 | 일반과세자만 |
| 신용카드 발행세액공제 (부가세) | 카드·간편결제 매출의 1.3%, 연 1,000만원 | 2026년 12월 31일까지 공급분 |
| 통합고용세액공제 | 2026년에 늘어난 인원부터 수도권 청년 등 1인당 1년차 700만원, 수도권 밖 1,000만원 | 유지하면 2·3년차 공제가 이어짐 |
계산 예시: 소득 4,000만원 점주님
표를 옆으로 밀면 나머지 칸도 볼 수 있습니다.
| 항목 | 아무것도 안 함 | 노란우산 600만원 + 연금계좌 600만원 |
|---|---|---|
| 과세표준 | 3,850만원 | 3,250만원 |
| 종합소득세 + 지방소득세 | 489만원 | 291만원 |
만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 커피 매장 상황에 따라 달라집니다. 본인 인적공제 150만원과 표준세액공제 7만원만 넣었습니다(성실사업자 요건을 갖추면 표준세액공제는 12만원). 수입 2억 6,000만원, 경비 2억 2,000만원으로 보았습니다.
두 가지로 줄어드는 세금은 198만원입니다. 저가커피 매장은 매출에 비해 남는 소득이 크지 않은 경우가 많아, 노란우산공제 한도가 크고 연금계좌 공제율도 15%로 높은 구간에 드는 점주님이 많습니다.
절세라고 오해하기 쉬운 것
- 실제로 일하지 않는 가족을 직원으로 올리면 인건비가 인정되지 않고 가산세가 붙을 수 있습니다.
- 알바를 3.3%로 처리하면 비용이 줄어 보이지만, 근로자로 인정되면 4대보험과 주휴수당을 소급해 낼 수 있습니다.
- 연말에 원두와 컵을 몰아 사도 다 쓰지 못하고 많이 남으면 재고로 정리해야 해 그해 비용이 크게 늘지 않습니다.
- 현금·계좌이체 매출을 빼고 신고하면 소득세·부가세를 추징당하고 가산세가 붙습니다.
- 노란우산공제에 한도보다 많이 넣어도 소득공제는 한도까지만 됩니다.
지역별 저가커피 절세 사례
233개 지역의 저가커피 절세 페이지마다 숫자를 달리한 계산 사례와 자주 묻는 질문을 정리했습니다. 지역 이름을 누르면 바로 볼 수 있습니다.
세종특별자치시
함께 보면 좋은 안내
5월 신고와 경비율저가커피 종합소득세창업감면저가커피 가맹 창업 세무의제매입세액공제저가커피 의제매입세액공제자주 묻는 질문
커피 매장 점주님도 노란우산공제에 가입할 수 있나요?
네. 소기업·소상공인 대표라면 가입할 수 있고, 사업소득금액에 따라 연 200만~600만원까지 소득공제합니다.
연금저축과 IRP는 얼마까지 공제되나요?
연금계좌 납입액 연 900만원(연금저축은 600만원)까지 세액공제 대상이고, 종합소득금액 4,500만원 이하면 15%, 초과면 12%를 공제합니다.
알바를 늘리면 세금이 줄어드나요?
정식으로 고용한 상시근로자 수가 전년보다 늘면 통합고용세액공제를 받을 수 있습니다. 단시간 알바는 상시근로자 수에 다르게 반영될 수 있어 함께 계산합니다.
현금 결제를 할인해 주면 세금이 줄어드나요?
현금 매출도 매출이라 신고해야 합니다. 신고에서 빠뜨리면 소득세·부가세와 가산세를 추징당할 수 있어 오히려 손해입니다.