광주 동구 저가커피 부가세 세무사, 1월·7월 신고 전에 매입 증빙을 모으세요

광주 동구 저가커피 부가세 세무 포인트

커피 매장의 1년 신고는 부가세(일반과세자 1월·7월, 간이과세자 1월)와 5월 종합소득세가 기본이고, 알바와 직원을 두면 매달 원천세 신고가 더해집니다.

• 커피와 음료 판매는 부가세 과세 대상이라 손님에게 받은 금액의 10/110이 매출세액입니다.

시·도

전남광주통합특별시(옛 광주광역시 지역)

영업신고

시·군·구청 위생 담당 부서에 휴게음식점 영업신고 (식품위생교육 이수 필요)

고용세액공제 지역 구분

수도권 밖 (청년 등 1인당 1년차 1,000만원, 그 밖의 인원 700만원)

함께 보면 좋은 지역

광주 북구, 광주 남구, 광주 서구, 화순

상담 방식

전화·화상 상담과 비대면 기장 (방문 없이 진행)

계산 사례: 매출 2억 6,500만원 일반과세 커피 매장

광주 동구에서 일반과세자로 운영하는 저가커피 매장의 1년 매출이 부가세 포함 2억 6,500만원입니다. 본사 물품과 임차료, 배달앱 수수료의 매입세액과 우유 의제매입세액을 빼고 1년 부가세를 계산했습니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림. 이해를 돕기 위한 가상 사례입니다. 과세 매입은 모두 세금계산서나 사업용 카드로 받았고(부가세 포함 금액), 우유·과일은 계산서로 받았다고 보았습니다. 매출의 92%를 카드·간편결제로 받았다고 보았고, 반기 금액은 1년의 절반으로 단순화했습니다. 의제매입세액은 반기 과세표준 기준 공제율과 한도로 계산했습니다.

매출세액 2,409만원에서 매입세액 990만원과 의제매입세액 162만원, 신용카드 발행세액공제 317만원을 빼면 1년에 940만원을 냅니다. 본사 정산서와 홈택스 매입 내역이 맞지 않으면 빠진 매입세액만큼 부가세가 늘어납니다.

우유처럼 면세 재료는 매입세액이 없지만, 계산서를 받아 두면 의제매입세액공제로 부가세가 줄어듭니다. 본사에서 받는 우유가 계산서로 나오는지 확인하세요.

부가세 신고 전에 할 일

1. 매출 집계: 카드·간편결제·배달앱·현금 매출을 매달 합계로 맞추고 중복을 확인합니다.
2. 본사 정산: 본사 물품 세금계산서와 우유 계산서를 정산서와 맞춥니다.
3. 기타 매입: 임차료, 배달앱 수수료, 기기 렌털료의 세금계산서를 모읍니다.
4. 예정고지: 4월과 10월에는 직전 기간 세액의 절반이 고지되고, 50만원 미만이면 고지하지 않습니다.
5. 5월 연결: 부가세 신고 매출(공급가액)이 5월 종합소득세 수입금액과 맞는지 확인합니다.

부가세 관련해 자주 놓치는 것

• 임대인이 세금계산서를 발급하지 못하는 간이과세자라면 매입세액은 공제받지 못하지만, 임차료를 계좌로 보내고 경비 등 송금명세서를 내면 경비로는 넣을 수 있습니다.
• 실적이 크게 줄었다면 예정고지 대신 예정신고를 선택할 수 있습니다.
• 본사 정산서와 홈택스 매입 세금계산서를 매달 맞춰 보면 빠진 매입을 찾기 쉽습니다.
• 카드 매출과 배달앱 매출이 같은 주문으로 두 번 잡히지 않는지 신고 전에 대조합니다.
• 점주님 본인 급여는 경비가 아닙니다. 개인 커피 매장 점주님 몫은 수입에서 경비를 뺀 사업소득으로 과세됩니다.

광주 동구 저가커피 부가세 상담은 이렇게 진행합니다

광주 동구 커피 매장은 방문 없이 비대면으로 기장과 신고를 맡기실 수 있습니다. 상담은 전화·화상으로 하고, 카드·현금영수증·세금계산서 자료는 홈택스 수임 동의로, 알바 근무표와 본사 정산서는 메일이나 카카오톡으로 받습니다. 본사 정산서, 매입 세금계산서와 계산서, 카드사·배달앱 정산 내역, 임대차계약서를 보내 주시면 첫 상담에서 바로 점검해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.

광주 동구의 다른 저가커피 세무 사례는 광주 동구 저가커피 세무에, 다른 지역의 부가세 사례는 저가커피 부가세 안내에 모아 두었습니다.

자주 묻는 질문