성동구 저가커피 의제매입세액 세무사, 마트에서 산 우유 영수증도 모아 두세요

성동구 저가커피 의제매입세액, 이것부터 챙기세요

커피 매장의 1년 신고는 부가세(일반과세자 1월·7월, 간이과세자 1월)와 5월 종합소득세가 기본이고, 알바와 직원을 두면 매달 원천세 신고가 더해집니다.

• 간이과세자는 2021년 7월부터 의제매입세액공제를 받지 못합니다.

시·도

서울특별시

영업신고

시·군·구청 위생 담당 부서에 휴게음식점 영업신고 (식품위생교육 이수 필요)

고용세액공제 지역 구분

수도권 (청년 등 1인당 1년차 700만원, 그 밖의 인원 400만원)

가까운 지역

광진구, 동대문구, 서울 중구, 용산구

상담 방식

광교 사무실 방문 또는 전화·화상 상담, 자료는 비대면으로

계산 사례: 반기 우유·과일 766만원 매입 커피 매장

성동구의 일반과세자 저가커피 매장은 반기 매출(부가세 제외)이 1억 1,227만원이고, 라떼와 과일 음료에 쓰는 우유·생과일을 반기에 766만원어치 삽니다. 그런데 마트에서 산 우유 영수증을 빠뜨려 일부만 증빙이 있었습니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림. 이해를 돕기 위한 가상 사례입니다. 개인 일반과세자 음식점 기준이고, 반기 과세표준 2억원 이하 공제율 9/109(2026년 12월 31일까지), 한도는 과세표준 대비 1억원 이하 75%, 2억원 이하 70%(2027년 12월 31일까지)로 계산했습니다. 1년 금액은 두 반기가 같다고 단순화했습니다.

면세 매입 증빙을 모두 챙기면 반기에 63만원, 1년에 126만원을 공제받아 일부만 챙겼을 때보다 1년에 50만원 부가세가 줄어듭니다.

볶은 원두와 시럽, 컵은 부가세가 붙은 과세 물품이라 의제매입이 아니라 세금계산서로 일반 매입세액공제를 받습니다. 의제매입세액공제는 우유·생과일처럼 면세로 산 재료에만 적용됩니다.

의제매입 신고 순서

1. 증빙 모으기: 본사 우유 계산서와 마트·도매 카드 영수증을 매달 모읍니다.
2. 과세 물품 구분: 원두·시럽·컵은 세금계산서로, 우유·생과일은 계산서나 카드 영수증으로 나눕니다.
3. 한도 계산: 반기 과세표준에 한도율(75·70·60%)을 곱해 공제 대상 매입액 한도를 계산합니다.
4. 공제율 적용: 과세표준 2억원 이하면 9/109, 넘으면 8/108을 곱합니다.
5. 신고: 부가세 신고 때 의제매입세액공제신고서를 함께 냅니다.

놓치기 쉬운 것

• 면세 재료도 계산서나 카드 영수증 같은 증빙이 있어야 공제됩니다.
• 생크림 같은 가공 재료는 과세인지 면세인지 품목별로 달라 매입처 증빙으로 확인합니다.
• 9/109 우대공제율을 2028년까지 연장하는 정부 개정안이 국회 심의 중입니다. 확정되면 신고 때 반영해 드립니다.
• 마트에서 개인 카드로 산 우유·과일도 사업용으로 쓴 것이면 공제 대상이 될 수 있어 영수증을 모아 둡니다.
• 지난해 세금이 있으면 11월에 중간예납이 고지됩니다. 그해 실적이 크게 줄었다면 중간예납 추계액 신고를 검토합니다.

성동구 저가커피 의제매입세액 상담은 이렇게 진행합니다

성동구 커피 매장은 광교 사무실 방문 상담과 전화·화상 상담 중 편한 방식으로 진행합니다. 기장을 맡기시면 카드·현금영수증·세금계산서 자료는 홈택스 수임 동의로 받고, 알바 근무표와 본사 정산서는 메일이나 카카오톡으로 받습니다. 본사 우유 계산서, 마트·도매 카드 영수증, 반기 매출 내역을 준비해 주시면 첫 상담에서 바로 점검해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.

성동구의 다른 저가커피 세무 사례는 성동구 저가커피 세무에, 다른 지역의 의제매입세액 사례는 저가커피 의제매입세액공제 안내에 모아 두었습니다.

자주 묻는 질문