의왕 저가커피 부가세 세무사, 본사 물품과 임차료 매입세액부터 맞추세요

의왕 저가커피 부가세 세무 포인트

일반과세자 커피 매장은 1월과 7월에, 간이과세자는 1월에 한 번 부가세를 신고하고, 5월에 종합소득세를 신고합니다.

• 4월과 10월에는 직전 기간 세액의 절반이 예정고지되고, 50만원 미만이면 고지하지 않습니다.

시·도

경기도

영업신고

시·군·구청 위생 담당 부서에 휴게음식점 영업신고 (식품위생교육 이수 필요)

고용세액공제 지역 구분

수도권 (청년 등 1인당 1년차 700만원, 그 밖의 인원 400만원)

가까운 지역

군포, 안양, 과천, 수원

상담 방식

광교 사무실 방문 상담 또는 전화·화상 상담

계산 사례: 매출 3억 2,300만원 일반과세 커피 매장

의왕의 한 저가커피 매장은 일반과세자이고 1년 매출이 3억 2,300만원입니다. 본사에서 원두·컵·시럽을 8,592만원, 우유를 2,390만원어치 받았고 임차료가 2,700만원입니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림. 이해를 돕기 위한 가상 사례입니다. 과세 매입은 모두 세금계산서나 사업용 카드로 받았고(부가세 포함 금액), 우유·과일은 계산서로 받았다고 보았습니다. 매출의 93%를 카드·간편결제로 받았다고 보았고, 반기 금액은 1년의 절반으로 단순화했습니다. 의제매입세액은 반기 과세표준 기준 공제율과 한도로 계산했습니다.

매출세액 2,936만원에서 매입세액 1,159만원과 의제매입세액 197만원, 신용카드 발행세액공제 391만원을 빼면 1년에 1,190만원을 냅니다. 본사 정산서와 홈택스 매입 내역이 맞지 않으면 빠진 매입세액만큼 부가세가 늘어납니다.

우유처럼 면세 재료는 매입세액이 없지만, 계산서를 받아 두면 의제매입세액공제로 부가세가 줄어듭니다. 본사에서 받는 우유가 계산서로 나오는지 확인하세요.

부가세 신고 전에 할 일

1. 매출 집계: 카드·간편결제·배달앱·현금 매출을 매달 합계로 맞추고 중복을 확인합니다.
2. 본사 정산: 본사 물품 세금계산서와 우유 계산서를 정산서와 맞춥니다.
3. 예정고지: 4월과 10월에는 직전 기간 세액의 절반이 고지되고, 50만원 미만이면 고지하지 않습니다.
4. 확정신고: 1기분은 7월 25일, 2기분은 다음 해 1월 25일까지 신고·납부합니다.
5. 5월 연결: 부가세 신고 매출(공급가액)이 5월 종합소득세 수입금액과 맞는지 확인합니다.

함께 확인해 둘 것

• 임대인이 세금계산서를 발급하지 못하는 간이과세자라면 매입세액은 공제받지 못하지만, 임차료를 계좌로 보내고 경비 등 송금명세서를 내면 경비로는 넣을 수 있습니다.
• 실적이 크게 줄었다면 예정고지 대신 예정신고를 선택할 수 있습니다.
• 본사 정산서와 홈택스 매입 세금계산서를 매달 맞춰 보면 빠진 매입을 찾기 쉽습니다.
• 카드 매출과 배달앱 매출이 같은 주문으로 두 번 잡히지 않는지 신고 전에 대조합니다.
• 사업용 카드를 홈택스에 등록하고 매장 지출만 그 카드로 쓰세요. 매달 장부 정리와 5월 신고가 쉬워집니다.

의왕에서 맡기시는 방법

위너세무회계는 광교 SK뷰레이크(수원시 영통구 하동)에 있어 의왕에서도 방문 상담이 편하고, 전화·화상 상담도 할 수 있습니다. 본사 정산서, 매입 세금계산서와 계산서, 카드사·배달앱 정산 내역, 임대차계약서를 준비해 주시면 첫 상담에서 바로 계산해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.

의왕의 다른 저가커피 세무 사례는 의왕 저가커피 세무에, 다른 지역의 부가세 사례는 저가커피 부가세 안내에 모아 두었습니다.

자주 묻는 질문